英國稅制2021 看清五項英國稅制及入息稅

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2021BNO移民英國申請未正式開始,已經有很多人在計劃在2021移居至英國,拾捌堂早前已講解了移民英國的日常基本開支預算,以及熱門的英國最多華人住宅區及日常交通細節。今回將向各位簡單介紹英國稅制2021,讓你初步了解當你移民英國後,究竟英國交稅是交哪些英國稅項,讓你更清楚移民英國稅金的計算方法!

香港向來是都是低稅天堂,不過英國稅制則完全不一樣了。英國向來出名重稅,例如香港的薪俸稅最高是15%,而英國薪俸稅則完全不一樣。究竟英國稅制有甚麼稅要交?現在一同了解英國稅計算。

要了解英國稅制,先要知道英國稅務年度,英國稅務年度為每年4月6日至下一年4月5日。 若您以電子方式報稅,遞交期限是英國納稅年度結束後的1月31日,即有十個月時間讓你用電子方式交來英國交稅。

英國個人入息稅計算方法 (即英國薪俸稅) 就如香港薪俸稅一樣,以英國 稅制「累進稅」為原則,按英國入息收入從而徵收英國薪俸稅。不過英國入息稅計算與香港的最大分別,就是英國 income tax稅率較高!,即是你收入愈高,政府向你收的英國入息稅就會愈重。你可以前往英國政府官方網站,只要在入息稅計算機輸入總收入,這個英國稅計算機就會幫你計算應繳交的個人英國薪俸稅。

另外,甚麼是英國國家保險稅(National Insurance)?國家保險是英國福利制度的重要支柱,包括提供退休保障、失業援助等等。英國官方網站的計算器會一併顯示應繳國家保險費的金額,一般是入息的12%。至於如何繳交國家保險,方法十分簡單,就是直接在你的工資裡扣除。例如你月薪是 £3000,就會扣除當中的12%,以Pay As You Earn(PAYE)模式每月自動「被交稅」,約£360。

凡在英國擁有物業,就要每月繳交市政稅(Council Tax)給地方政府,英國council tax計算方法,情況就像香港的地租,以及一些公共服務如圖書館、垃圾回收、建設等。地方政府將物業分為A至H八級,A級物業所需的市政稅最少,H級最多,通常市區英國稅率較郊區貴。而閣下在英國租屋的話,須留意合約,業主有何能要求租客交Council Tax,所以必須多加注意英國council tax 計算方法。通常情況下,英國的市政物業稅額每年在900-3000英鎊之間,不同地區會按情況提供不同的免稅額,例如租客全部為全日制學生,業主便可以向政府申請豁免繳交英國稅金。

增值稅就如一些國家的消售及服務稅(GST)一樣,對一些物品(消費品)進行徵稅。英國稅率的VAT為20%,對大部分商品和服務都會收VAT,而只有部分物品獲轄免,如新鮮食物、必須品、嬰孩服飾或其他。詳情可到英國稅務官網參考。因為VAT英國稅金特高,所以香港人到英國旅行買名牌貨品都一定會退稅,一般來說,扣除店家服務費和退稅公司收取的費用後,退稅方面只可退回8-12%的VAT。在英國投資買賣股票、物業等,要對所獲的收益繳付英國資產增值稅。對於有投資英國物業的港人而言,假如要出售放租物業,便要繳交CGT,出售自住物業則毋需支付英國資產增值稅。